Банкротство индивидуального предпринимателя

1. Признаки несостоятельности

Индивидуальный предприниматель может быть признан банкротом при наличии следующих признаков:

• Срок просрочки платежей перед кредиторами составляет более 3 месяцев;
• Образовавшаяся задолженность больше стоимости всего имущества, которое есть в собственности предпринимателя (активов ИП). Стоимость активов оценивается исходя из их рыночной цены на момент оформления банкротства;
• Общая сумма просроченных платежей превышает 500 000 р (подразумевается совокупный долг перед всеми кредиторами – одним или несколькими).
• От предпринимателя не поступают платежи в фонд соц. страхования.

Наличие этих признаков является основанием для того, чтобы арбитражный суд начал рассматривать возможность признания ИП банкротом.

Важно: если все долги являются частными (например, потребительские кредиты), и нет доказательств их связи с предпринимательской деятельностью, то провести процедуру банкротства не получится.

Когда речь идет о невыполненных финансовых обязательствах, подразумеваются только денежные долги (не в натуральной форме). Например, нарушение обязательств по взаимозачету не будет считаться долгом при рассмотрении заявления о несостоятельности ИП.

Все обязательства можно разделить на 2 категории:

1. Обязательные взносы, которые предприниматель должен делать регулярно – подоходный налог, взносы в пенсионный фонд, фонд социального страхования и пр.;
2. Денежные долги, которые образовались в процессе сделок, совершаемых в ходе предпринимательской деятельности.

Размер задолженности, а также ее состав устанавливается на момент подачи заявления о несостоятельности ИП в арбитражный суд.

2. Особенности подачи заявления на банкротство ИП

Чтобы понять, КТО может обратиться в суд за проведением банкротства, нужно определить вид задолженностей. То есть инициатором процесса может быть не только сам должник, но и его контрагенты, при условии, что они имеют на это право.

Подать заявление в арбитражный суд о рассмотрении возможности банкротства могут следующие категории лиц:

• Сам индивидуальные предприниматель, если у него накопились невыполненные обязательства в размере и составе, предусмотренном правилами банкротства.
• Конкурсные кредиторы, перед которыми у предпринимателя образовалась задолженность в результате сотрудничества;
• Органы исполнительной власти – они могут направить в суд заявлении о несостоятельности (банкротстве индивидуального предпринимателя), если у него есть задолженности по обязательным платежам и налогам. В частности, Федеральная Налоговая Служба выдвигает требования об уплате взносов и/или иных финансовых обязательств. Также требования могут выдвигаться органами местного самоуправления.

2. 1. Право ИП на объявление банкротом и ответственность

Начать банкротство может сам индивидуальный предприниматель, он имеет на это полное право. Даже если признаки несостоятельности ИП не очевидны, это не значит, что их нет – заявление в арбитражный суд можно подавать в любом случае, и он уже установит целесообразность и возможность проведения процедуры банкротства.

Финансовую ситуацию можно назвать сложной и неустойчивой уже в том случае, когда индивидуальный предприниматель испытывает трудности с выполнением своих обязательств в текущем и/или следующем периоде. После того, как все платежи выполнены, у ИП должны оставаться деньги на то, чтобы предприятие могло оставаться полноценным участников рынка в своей нише. Если средств на это не остается, после оплаты всех кредитов и выполнения других обязательств – это повод задуматься о банкротстве.

Прежде, чем подавать заявление о несостоятельности ИП в арбитражный суд, собственник предприятия должен провести анализ финансовой деятельности компании. Это обязательный этап, т.к. для подтверждения несостоятельности требуются весомые доказательства (особенно, если явных признаков пока нет).

После того, как делопроизводство о банкротстве индивидуального предпринимателя открыто, арбитражный управляющий анализирует данные и делает вывод о том, не является ли банкротство фиктивным.

Если в ходе проверки выяснится, что есть факты преднамеренного причинения ущерба в крупных размерах, заключение арбитражного управляющего отправляется на расследование в соответствующие органы. Результатом может стать возбуждение уголовного дела по статье 197 «Фиктивное банкротство».

Меры пресечения:

• Выплата штрафа, размер которого равняется совокупному доходу за 2 последних года предпринимательской деятельности; либо штраф в размере 300 000 рублей.
• Тюремное заключение на 6 лет + штраф (выплачивается после окончания срока лишения свободы).

Если факт фиктивного банкротства доказан, но ущерб не признан крупным, статья меняется на 14.12 КоАП. В этом случае предпринимателю придется заплатить штраф, размер которого равен 100 минимальных размерам оплаты труда, либо отказаться от коммерческой деятельности на 3 года по дисквалификации.

 

2.2. Обязанность ИП начать процесс банкротства

Банкротство ИП – это не только возможность избавиться от долгов, в некоторых случаях процедура является обязательной. Это относится к следующим ситуациям:

1. Предприниматель выполнил свои финансовые обязательства перед одним или несколькими кредиторами, и после этого у него не осталось средств на погашение других задолженностей, а также обязательный взносы в бюджет и социальные фонды.
2. Взыскание имущества (активов ИП) затруднит деятельность предприятия или сделает ее невозможной. Строгих законодательных ограничений тут нет, все решается в индивидуальном порядке. Например, активом является автомобиль для грузоперевозок, при том, что грузоперевозки – это и есть основной вид деятельности ИП. Без машины для грузоперевозок компания не сможет оказывать услуги, поэтому потеря транспорта будет фактически означать прекращение коммерческой деятельности.

Заявление о несостоятельности нужно подавать в арбитражный суд как можно раньше, в идеале — сразу после возникновения первых признаков, но не позже, чем через месяц. Если своевременно этого не сделать, индивидуальный предприниматель будет привлечен к ответственности (административной), и ему придется выплатить штраф в размере 100 МРОТ, либо приостановить коммерческую деятельность на 2 года по причине дисквалификации.

Затягивание процедуры банкротства в большинстве случае связано с тем, что должник старается свести конкурсную массу к минимуму, а для этого нужно время. Предприниматель делает все возможное, чтобы «избавиться» от всего имущества, переписать его на кого-то и сделать неподконтрольным для кредиторов.

Все эти манипуляции быстро выявляются, особенно пристально изучаются все сделки, совершенные в год, предшествующий объявлению банкротства. Если будут обнаружены попытки махинаций с имуществом, эти сделки признаются недействительными.

3. Пошаговая инструкция банкротства ИП

• 1 этап: подача документов о несостоятельности ИП в арбитражный суд по месту регистрации. Комплект документов включает в себя заявление, свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя, информация о размере и составе долгов по всем контрагентам, документы на всю имеющуюся собственность с указанием ее стоимости. В некоторых случаях комплект обязательных документов может отличаться; при необходимости арбитражный управляющий имеет право запрашивать любые документы, которые могут понадобиться для оформления банкротства.
• 2 этап: проверка и анализ всех данных о должнике – его финансовое положение, имущество, платежеспособность и пр.
• 3 этап: мировое соглашение. На этом этапе банкротящийся индивидуальный предприниматель пытается урегулировать финансовые отношения с кредиторами в досудебном порядке. Это последний шанс прийти к компромиссу.
• 4 этап: конкурсное производство. Как только процесс запущен, все имущество предпринимателя (активы ИП) перестает быть его собственностью. Процесс курирует управляющий конкурсным производством, который назначается судом. В большинстве случаев процесс длится не более полугода, хотя при необходимости этот срок может быть увеличен.

• 5 этап: завершение конкурсного производства. В результате предприниматель, признанный несостоятельным, становится полностью свободным от долгов и любых имущественных претензий, за исключением возмещения причиненного ущерба, выплаты алиментов и других обязательств, не связанных с коммерческой деятельностью.

В некоторых случаях расходы на сам процесс признания ИП банкротом превышают сумму долгов предпринимателя. После того, как все имущество будет реализовано в ходе конкурсного производства, остальные долги будут погашаться в таком порядке:

1. Возмещение вреда, причиненного здоровью;
2. Выплата компенсаций сотрудникам согласно трудовым договорам;
3. Выплата кредитов.

3. 1. Право инициации на банкротства уполномоченных органов с конкурсными кредиторами

Всех участников банкротства можно разделить на 3 группы:

1. Сам должник (индивидуальный предприниматель);
2. Государственные кредиторы (налоговая, пенсионный фонд и пр.)
3. Негосударственные кредиторы (контрагенты, участвующие в коммерческой деятельности предприятия – клиенты, поставщики и пр.).

Если у ИП выявлены и доказаны признаки несостоятельности, каждая из этих сторон может инициировать процедуру банкротства.

Особенности банкротства индивидуальных предпринимателей по инициативе конкурсных и государственных кредиторов

1. Если банкротство инициируется конкурсными (негосударственными) кредиторами, они должны предъявить неоспоримые доказательства несостоятельности должника, нарушающие интересы и права заявителя. Доказательствами являются заключенные договоры и другие документальные подтверждения коммерческих отношений между контрагентами (кредитором и должником).
   1. Если у предпринимателя есть долги, не связанные с ведением бизнеса, они не могут быть причиной запуска банкротства. Кредиторы, перед которыми у индивидуального предпринимателя есть долги частного характера (не связанные с непосредственной деятельностью ИП), не имеют права подавать заявление о несостоятельности должника.
   2. Например, сторона, чьи права были нарушены, требует алименты или регулярные выплаты на содержание из-за вреда, причиненного здоровью. Эти требования не могут быть причиной для начала банкротства, но все эти пострадавшие стороны могут озвучить свои претензии в ходе процесса (инициируемого не ими).
   3. Если банкротство индивидуального предпринимателя инициируется государственными кредиторами (уполномоченными органами), им придется доказать, что банкротство ИП – это единственный способ удовлетворить все требования со стороны государства. Уполномоченным органом выступает ФНС, которая будет контролировать внесение средств в бюджет и фонды по долговым обязательствам.

3.2. Сроки подачи заявления в арбитражный суд

• Когда речь идет о денежном долге, заявление о несостоятельности должно быть подано не ранее, чем через 30 дней после того, как был получен исполнительный лист и оповещен должник.
• Когда речь идет о невыплате обязательных взносов, заявление должно быть подано не ранее, чем через 30 дней с момента вынесения судебного решения.

4. Что подразумевает банкротство ИП: гасятся ли долги ИП как физического лица?

За все долги ИП его основатель отвечает, в том числе и личным имуществом, с некоторыми исключениями (они указаны в статье 207 ФЗ, а также статье 446 Гражданского процессуального кодекса).

При этом кредиторы могут отказаться брать в качестве уплаты долга имущество предпринимателя – тогда оно будет возвращено обратно в собственность должника.

5. Банкротство ИП: порядок, процедура и последствия, если нет имущества

Банкротство является самым выгодным вариантом для тех ИП, у которых нет вообще никакого имущества, которое можно было бы использовать для выплаты долгов. При этом придется оплатить только судебное делопроизводство, которое обойдется примерно в 400 000 р.

• 390 т.р. – затраты на сам процесс банкротства;
• 8 т.р. – государственная пошлина;
• 8 т.р. – стоимость публикации в СМИ для объявления о несостоятельности ИП.

Если совокупная сумма долгов перед всеми кредиторами превышает 400 000 р., банкротство будет лучшим выходом.

Процедура банкротства ИП без имущества стандартна:

1. Подача заявления;
2. Приведение доказательств несостоятельности;
3. Списание задолженностей.

Здесь нет пункта о конкурсном производстве, т.к. нет имущества, и реализовывать нечего. Часть долга может погашаться частями из доходов физического лица уже после банкротства.

Когда ИП официально признан банкротом по решению арбитражного суда, его основатель лишается права заниматься предпринимательством на 12 месяцев.